Lecția 7.4 · 4 din 5 · Taxe, pensii și protecție în România
Pensia privată în România: Pilonul 2, Pilonul 3 și deducerile fiscale
Pilonul 2 primește automat o parte din contribuția ta la pensie, iar Pilonul 3 e o pensie pe care o alegi singur. Contribuțiile la Pilonul 3 se scad din venitul impozabil până la 400 € pe an. Din 2026, la fel și acțiunile, obligațiunile și ETF-urile cumpărate prin intermediari români, până la 400 € pe an.
Termenii din lecție
- ETF
- Un fond listat la bursă care cumpără dintr-o dată zeci sau sute de companii.
- Obligațiunea
- Un împrumut pe care îl dai unui stat sau unei companii, cu dobândă fixă.
- Dobânda compusă
- Câștigi și din câștigurile de dinainte, nu doar din suma pusă la început.
Întrebarea de deschidere
Ai salariu și ești în Pilonul 2. De unde vin banii care intră lunar în contul tău de pensie privată?
Pilonul 2 nu te costă în plus: o parte din contribuția de asigurări sociale, reținută oricum din salariul brut, merge în contul tău de la un fond privat, în loc să meargă toată la pensia de stat.
Nu contează dacă greșești: încercarea te ajută să ții minte.
Ce este Pilonul 2 și cât se virează
Definiție
Ce este Pilonul 2?
O parte din contribuția ta la pensie, 4,75% din salariul brut, merge într-un cont pe numele tău.
Din contribuția de asigurări sociale, adică 25% din salariul brut, 4,75% se virează la un fond de pensii administrat privat. Fondul e ales de tine sau, dacă nu alegi, îți e repartizat. Banii se investesc în titluri de stat, obligațiuni și acțiuni și rămân ai tăi. Pilonul 2 e obligatoriu pentru cei mai mulți salariați care au intrat în sistem până la 35 de ani.
Calculează
Ai un salariu brut de 6.000 de lei. În 2026, la Pilonul 2 se virează 4,75% din salariul brut. Câți lei intră lunar în contul tău de pensie privată?
Un indiciu
Înmulțește salariul brut cu 4,75%.
6.000 × 4,75% = 285 de lei pe lună, din contribuția pe care o plătești oricum. În 12 luni: 3.420 de lei, înainte de randament.
Pilonul 3: pensia facultativă și deducerea
Definiție
Ce este Pilonul 3?
Un fond de pensii în care pui bani de bunăvoie, cu deducere de până la 400 € pe an.
Te înscrii singur sau prin angajator și alegi cât contribui. Contribuțiile tale se scad din venitul pe care se calculează impozitul pe salariu, de 10%, până la 400 € pe an. Și angajatorul poate plăti pentru tine, tot până la 400 € pe an fără impozit. Din 2026, pensiile ocupaționale și PEPP au fiecare un plafon separat de 400 €.
Calculează
Pui 150 de lei pe lună în Pilonul 3, prin angajator. Suma anuală e sub plafonul de deducere, iar impozitul pe salariu e 10% în 2026. Cu câți lei mai puțin impozit plătești într-un an?
Un indiciu
Află întâi suma pusă într-un an.
150 × 12 = 1.800 de lei pe an, scăzuți din venitul impozabil. Economia: 10% × 1.800 = 180 de lei pe an, adică salariul net crește cu 15 lei pe lună.
Potrivește termenii
Potrivește fiecare tip de pensie cu ce înseamnă.
Exercițiul acesta e în contul gratuit. Acolo îți salvăm și progresul.
Fă-ți cont gratuitDeducerea pentru investiții la bursă din 2026
Definiție
Ce este deducerea pentru investiții?
Banii puși în acțiuni, obligațiuni sau ETF-uri se scad din venitul impozabil, până la 400 € pe an.
Deducerea a fost introdusă prin OUG 8/2026 și se aplică pentru cumpărările decontate din 1 martie 2026. Contează doar cumpărările prin intermediari autorizați din România, cei care rețin și impozitul la sursă, nu cele de la un broker din străinătate fără sediu în România. Comisioanele nu intră în sumă. Se aplică acțiunilor, obligațiunilor și unităților de fond, inclusiv ETF-urilor.
- Cumperi prin brokerul românAcțiuni, obligațiuni sau unități de fond, de exemplu ETF-uri.
- Ceri documentul de la brokerCu datele tale, data decontării, ce ai cumpărat și valoarea.
- Îl dai angajatoruluiDoar la locul de muncă de bază. Suma se scade din venitul lunii în care s-a decontat tranzacția. Dacă ai PFA în sistem real, deducerea se aplică la venitul din activitate, prin Declarația unică.
Calculează
În mai 2026 cumperi ETF-uri de 1.000 de lei prin brokerul român și dai documentul angajatorului. Suma e sub plafon, iar impozitul pe salariu e 10% în 2026. Cu câți lei crește salariul net?
Exercițiul acesta e în contul gratuit. Acolo îți salvăm și progresul.
Fă-ți cont gratuitMit sau adevăr?
„Dacă investesc prin broker român, statul îmi dă înapoi banii investiți, până la 400 € pe an.”
Exercițiul acesta e în contul gratuit. Acolo îți salvăm și progresul.
Fă-ți cont gratuitCe ai face tu?
Poți pune deoparte 200 de lei pe lună pentru viitor. Ce alegi?
Exercițiul acesta e în contul gratuit. Acolo îți salvăm și progresul.
Fă-ți cont gratuitCe ai învățat
- Pilonul 2 primește 4,75% din salariul brut, din contribuția la pensie pe care o plătești oricum.
- Contribuțiile la Pilonul 3 se scad din venitul impozabil până la 400 € pe an; PEPP și pensiile ocupaționale au plafoane separate.
- Din 1 martie 2026, investițiile prin intermediari români se deduc până la 400 € pe an: economisești impozitul pe suma dedusă, nu suma.
Ai ajuns la final
Salvează ce ai învățat
Cu un cont gratuit îți ținem minte lecțiile, îți aducem înapoi întrebările greșite exact când e nevoie și îți vezi seria de zile.
Salvează progresul cu un cont gratuitLecțiile sunt educative. Nu sunt o recomandare de a cumpăra sau de a vinde. Investițiile au risc, poți pierde bani. Sursele: OUG 8/2026 (Monitorul Oficial nr. 147 din 25 februarie 2026), cu art. 68, 76 și 78 din Codul fiscal; ASF, ghidul despre pensiile administrate privat (Legea 411/2004) și cota de 4,75%, neschimbată în 2026; Legea 2/2026 privind plata pensiilor private, în vigoare din 5 ianuarie 2027; Legea 204/2006 privind pensiile facultative. Verificat la 29 octombrie 2026.