Declarația unică pentru investitori: cum declari câștigurile de la un broker străin, pas cu pas

Cine trebuie să depună Declarația unică

Declarația unică este formularul prin care îi spui statului ce venituri ai avut și cât impozit datorezi pentru ele. Ca investitor, trebuie să o depui dacă ai avut în anul anterior cel puțin una dintre situațiile de mai jos.

Dacă nu ai vândut nimic și nu ai primit dividende străine, iar veniturile tale din investiții sunt sub prag, nu ai nimic de declarat pentru investiții.

Contează firma cu care ai semnat contractul, nu numele aplicației. Un broker fără sediu permanent în România nu reține impozitul românesc pentru tine, deci declari tu. Dacă nu știi sigur, întreabă brokerul.

Ce documente îți trebuie de la broker

Majoritatea brokerilor străini îți pun la dispoziție, la începutul anului, un raport fiscal anual: lista vânzărilor, cu prețul de cumpărare și de vânzare, comisioanele și dividendele primite, cu impozitul reținut la sursă. Îl găsești de obicei în secțiunea de documente sau de rapoarte din contul tău.

• raportul fiscal anual sau extrasul cu toate tranzacțiile din anul trecut;
• lista dividendelor, cu suma brută și impozitul reținut în străinătate;
• cursurile BNR pentru valutele în care ai tranzacționat, ca să transformi sumele în lei.

Cum calculezi câștigul net și impozitul

Pentru fiecare vânzare, câștigul este prețul de vânzare minus costul de cumpărare, cu tot cu comisioanele. Aduni câștigurile și scazi pierderile din tot anul. Pe rezultatul net plătești 16%. Sumele în valută le transformi în lei la cursul BNR, după regulile ANAF.

Dacă anul s-a încheiat pe pierdere, nu plătești impozit pe câștiguri. Pierderea se declară și se poate reporta în anii următori, cu limite. Cum se aplică regula în cazul tău, verifici la ANAF sau cu un contabil.

Pentru dividendele străine, impozitul în România este tot 16%. Scazi ce s-a reținut deja în țara companiei și plătești doar diferența. Pentru dividendele americane, totul e explicat în ghidul despre formularul W-8BEN.

Verifică dacă datorezi și CASS

CASS este contribuția la sănătate. Se adună veniturile din investiții (dividende, câștiguri, dobânzi) cu alte venituri, cum ar fi chiriile. Datorezi CASS doar dacă suma pe un an ajunge la cel puțin 6 salarii minime brute.

1. Sub 6 salarii minimeFără CASSnu datorezi contribuția pentru aceste venituri
2. Între 6 și 2410% dintr-o bază fixăbaza este 6 sau 12 salarii minime, după prag, nu tot venitul
3. De la 24 în sus10% din 24 de salariisuma maximă: nu crește oricât de mare ar fi venitul

Pragurile se calculează cu salariul minim brut în vigoare la termenul declarației, așa că verifică valoarea lui în anul în care depui.

Completează și depune declarația în SPV

Declarația se depune online, din Spațiul Privat Virtual (SPV), contul tău de pe site-ul ANAF. Dacă nu ai cont, îl faci o singură dată, online.

1. Intră în SPVTe autentifici pe site-ul ANAF și cauți Declarația unică (formularul 212) pentru anul de declarat. Poți folosi formularul online sau PDF-ul inteligent, pe care îl descarci de acolo.
2. Completează datele taleNumele, CNP-ul și adresa. Multe apar deja completate din cont.
3. Declară veniturile din străinătateÎn partea pentru veniturile realizate în străinătate alegi țara, tipul venitului (câștiguri din vânzarea titlurilor, dividende) și treci sumele în lei: venitul, cheltuielile și impozitul plătit deja acolo.
4. Completează partea de CASSDoar dacă ai ajuns la pragul de 6 salarii minime. Alegi pragul în care te încadrezi.
5. Verifică și trimiteFormularul calculează impozitul. Verifică sumele cu calculul tău, apoi trimite declarația și păstrează recipisa.
6. Plătește până pe 25 maiPlătești impozitul și CASS-ul calculate, online sau la bancă, până la același termen.

Cum se impozitează fiecare tip de câștig găsești în ghidul despre impozitul pe acțiuni în România.