Profitabilitate · actualizat 21 octombrie 2026
Ce este rata de conversie în numerar și cum se calculează
Rata de conversie în numerar arată cât din profitul raportat se transformă în bani încasați efectiv. Peste 100% înseamnă că firma a încasat mai mulți bani decât profitul arătat în contabilitate: un semn de profit solid.
Cum se calculează conversia în numerar
- Numerarul din exploatare
- Banii intrați din activitate în ultimele 12 luni.
- Profitul net
- Profitul contabil din aceeași perioadă.
Exemplu de calcul
O firmă raportează un profit de 2 miliarde și încasează din activitate 2,4 miliarde.
Profitul e acoperit cu bani reali, cu 20% în plus (de obicei din amortizare).
Cum citești conversia în numerar
O conversie slabă ani la rând e un semnal de avertizare: profitul poate fi împins în sus de vânzări pe credit care nu se mai încasează.
Când conversia în numerar te poate păcăli
Un singur an: plata unui impozit mare sau o comandă mare de stocuri scade conversia temporar.
Termeni înrudiți
Întrebări despre conversia în numerar
De ce poate fi profitul mai mare decât numerarul?
Pentru că vânzările se trec în profit când factura e emisă, nu când banii sunt încasați. Dacă clienții plătesc târziu, banii rămân în urmă.
Explicațiile sunt informative. Nu sunt o recomandare de a cumpăra sau de a vinde.
Înapoi la glosar